Gratis online rekenmachines
Kleineondernemersregeling of reguliere BTW? Break-even
Deze calculator controleert of u in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling (KOR) en of dit voordeliger is dan de reguliere btw-aangifte. Op basis van uw jaaromzet en voorbelasting wordt een break-evenanalyse uitgevoerd. Zie direct welke optie u financieel het meeste oplevert.
Je jaaromzet moet onder de wettelijke omzetgrens van de KOR blijven, gerekend over alle btw-belaste omzet in Nederland in een kalenderjaar. Blijf je daaronder, dan kun je de regeling toepassen en hoef je geen btw in rekening te brengen.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een lage jaaromzet. Wie de KOR toepast, brengt geen btw in rekening aan klanten, doet in principe geen btw-aangifte meer en mag ook geen voorbelasting aftrekken.
Het grootste nadeel is dat je geen btw meer kunt terugvragen over je inkopen, investeringen en kosten. Daarnaast moet je op facturen vermelden dat je vrijgesteld bent, kun je bij zakelijke klanten minder aantrekkelijk overkomen en zit je een aantal jaren aan de keuze vast.
Je meldt je aan voor een minimumperiode en blijft daarna in de regeling zolang je onder de omzetgrens blijft; er is geen maximale duur. Zeg je de KOR zelf op, dan mag je een aantal jaren niet opnieuw instappen.
Tel je verwachte btw-belaste omzet in Nederland over een kalenderjaar bij elkaar op en vergelijk die met de omzetgrens van de KOR. Blijf je eronder en ben je in Nederland gevestigd, dan kom je in aanmerking; bepaalde vrijgestelde omzet en de verkoop van roerende bedrijfsmiddelen tellen niet mee.
De KOR vervalt zodra je in een kalenderjaar boven de omzetgrens uitkomt. Vanaf de levering waarmee je de grens overschrijdt moet je weer btw in rekening brengen en btw-aangifte doen; je mag dan een aantal jaren niet opnieuw meedoen.
Je meldt je af bij de Belastingdienst met het daarvoor bestemde formulier, uiterlijk vier weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak waarin je weer btw wilt afdragen. Na afmelding mag je een aantal jaren niet opnieuw voor de KOR kiezen.
Nee, de KOR geldt niet met terugwerkende kracht. Je aanmelding moet op tijd bij de Belastingdienst binnen zijn en de vrijstelling gaat pas in vanaf het begin van een volgend aangiftetijdvak.
Als zelfstandige of eigenaar van een kleine onderneming staat u voor een belangrijke keuze: kiest u voor de kleine ondernemersregeling (KOR) met BTW-vrijstelling, of hanteert u het standaard BTW-stelsel? Deze beslissing heeft directe gevolgen voor uw winstmarge, uw concurrentiepositie en uw administratieve lasten. De Kleine Ondernemers Belastingcheck calculator voert een break-even analyse uit en laat u precies zien welk regime financieel het meest voordelig is voor uw specifieke situatie.
De kleine ondernemersregeling is een BTW-vrijstelling voor ondernemers met een beperkte jaaromzet. In Nederland geldt deze regeling voor ondernemers met een omzet onder de 20.000 euro per jaar (grens zoals geldend in 2024). Wie gebruik maakt van de KOR hoeft geen BTW te berekenen op zijn facturen en hoeft ook geen BTW-aangifte te doen. Het nadeel is dat u de BTW op uw inkopen niet kunt terugvragen.
De regeling is vergelijkbaar met de Kleinunternehmerregelung in Duitsland (§19 UStG) en vergelijkbare regelingen in andere EU-lidstaten. De basisprincipes zijn vrijwel identiek: onder een bepaalde omzetdrempel genieten kleine bedrijven administratieve en fiscale vereenvoudiging.
De Kleine Ondernemers Belastingcheck vergelijkt twee scenario's op basis van uw ingevoerde gegevens. Per scenario wordt het netto-inkomen berekend, waarna de break-even analyse aangeeft bij welke omzet of kostenstructuur de twee regelingen even voordelig zijn.
Bij de KOR is de nettowinst gelijk aan (omzet - totale kosten). Bij het reguliere BTW-stelsel wordt berekend: (omzet exclusief BTW - kosten + teruggevorderde voorbelasting). Het verschil bepaalt welk regime voordeliger is. De calculator toont ook de break-even omzetdrempel: het punt waarop beide systemen financieel equivalent zijn.
Ingrid is freelance copywriter met een jaaromzet van €16.000. Haar klanten zijn voornamelijk particulieren en kleine websites zonder BTW-registratie. Haar kosten bedragen €2.500 per jaar, grotendeels zonder BTW. De calculator geeft aan dat de KOR voordelig is: ze bespaart op administratie en haar klanten hebben geen aftrekbare BTW-factuur nodig.
Pieter levert IT-ondersteuning aan middelgrote bedrijven. Zijn jaaromzet is €35.000 en zijn kosten €18.000, waarvan het grootste deel inclusief 21% BTW (software, hardware, kantoorruimte). Al zijn klanten zijn BTW-plichtige ondernemingen. De calculator wijst het reguliere stelsel aan als voordeliger: de terugvordering van voorbelasting levert een aanzienlijk voordeel op, en zijn klanten verwachten BTW-facturen.
Deze calculator is ontwikkeld voor:
Naast de directe financiële uitkomst is het verstandig om uw groeiplannen op middellange termijn mee te wegen. Verwacht u binnen twee jaar de omzetgrens van €20.000 te overschrijden? Dan is het mogelijk verstandiger om direct in het reguliere stelsel te starten, zodat u geen administratieve omschakeling hoeft door te voeren op een druk moment. Overleg altijd met uw accountant of belastingadviseur voor een definitieve keuze.
In Nederland bedraagt de KOR-grens €20.000 per jaar (exclusief BTW). Overschrijdt u deze grens, dan vervalt de vrijstelling automatisch voor het lopende en volgende kalenderjaar. Controleer altijd de actuele drempel via de website van de Belastingdienst.
U kunt zich aanmelden bij de Belastingdienst, maar er geldt een bindende periode van minimaal drie jaar. Overweeg dit goed voordat u de keuze maakt, want tussentijds uitstappen is niet mogelijk tenzij u de omzetgrens overschrijdt.
Nee. De calculator is een hulpmiddel voor oriëntatie en voorcalculatie. Voor juridisch bindende beslissingen of complexe situaties raden wij aan een gecertificeerd belastingadviseur of accountant te raadplegen.
Bij wisselende omzetten is het verstandig een meerjarige analyse te maken. Gebruik de calculator voor verschillende omzetscenario's om te zien bij welk niveau het ene regime structureel voordeliger wordt dan het andere.
De kleine ondernemersregeling geldt in beginsel voor binnenlandse omzet. Bij dienstverlening aan buitenlandse bedrijven gelden aparte BTW-regels (verlegging, OSS-regeling). Deze calculator richt zich op de binnenlandse situatie.